企业所得税A类月度和季度纳税申报表如何填写

填写方法如下：

1. 这张表。 适用于以稽核、征收方式申报企业所得税的居民纳税人和在中国境内设立机构并按月（季度）预缴企业所得税的非居民纳税人。

2. 本表标题项：

1.“纳税期”：纳税人填写的“纳税期”为公历1月1日至每月（季度）的最后一天。

年中开办的纳税人填写的“纳税期间”为当月（季度）开工之日至当季度最后一天，从下月（季度）起按正常情况填报税款。

2、《纳税人识别号》：填写税务机关核发的税务登记证号码（15位数字）。

3、“纳税人姓名”：在税务登记证上填写纳税人的全名。

3. 填写列。

1、“按事实预缴”的纳税人第2-9行：填写“当期金额”一栏，数据为所属月（季）初一日至终日; 填写“累计金额”一栏，数据为纳税人所属当年1月1日至季度（或月）最后一天的累计数量。 纳税人当期应纳税额（退还）的金额为“累计金额”栏第9行“应纳税额（退还）”的数据。

2.“按上纳税年度平均应纳税所得额预缴”的纳税人第11行至第14行和“按税务机关确定的其他方式预缴”的纳税人第16行：报告第11行至第14行、第16行“当期金额”列为其所属月（季）的第一天至最后一天。

第四，每条线的填充。

此表的结构分为两部分：

1、第一部分为第1行至第16行，纳税人按照自己的预缴申报方式分别填写，包括非居民企业设立的分支机构：根据事实实施预缴的纳税人填写第2行至第9行; 纳税人按照上一年度应纳税所得额月平均数或季度平均数预缴的，应当填写第11行至第14行; 已实施税务机关批准的其他预缴方式的纳税人，应填写第16行。

2、第二部分为第17至22行，实行汇总纳税的总机构应在第一部分填写的基础上填写第18至20行; 分支填写第 20 至 22 行。