借300元用于管理费，300元现金（李红支付此项费用

我知道一个粗略的想法，比如社保费，它分为两部分，个人部分属于单位缴纳，然后个人收回，一般我们的业务是这样的：

借款：管理费用。

其他应收账款 - 社会保障支出。

贷方：银行存款。

当您代表您收回社保时，即您问题中的条目：

借款：现金。 贷方：其他应收账款——社会保障支出。

或者在发薪时扣除部分个人负担：

借款：应付工资。

贷方：其他应收账款——社会保障支出。

Cash估计，您的单位在首次入职时，即在缴纳社保费时，将全额收取管理费：管理费。

贷方：银行存款。

然后在恢复个人负担部分时进行反向冲洗。

借方：间接费用（负数）。

贷方：现金（负）。

这种处理方式有些不合理，会造成当期损益出现误差。 另外，个人承担的部分费用不能计入单位费用，因此必须收回。

你做这个条目有一个问题，借方是-300，贷方是300，贷款不相等...... 费解的。

不，现金也应该是负数。

你的这个条目是错误的，贷款是不均匀的。

在借方的情况下：管理费-300 借款：现金300

注销以前为员工支付的费用是没有问题的。 至于借负数，你用金蝶，我们公司也用，主要是因为成本费用账户是针对损益表的。 可想而知，如果我们在信用端做，我们将无法区分它是盈利还是盈利或亏损。

你可以看到它。

借款：300现金（李红教保险）。

贷：管理费 300

这意味着原公司代李宏支付的保险已经收回，原计入的费用已经扣除。

此条目存在问题，这意味着两者都是学分。