12月企业所得税季度报告多报实际利润总额23万余元，导致多缴5

总利润与上述两条线无关。 直接填写-17000的总利润在第 4 栏中。

只要在申报单上填写发票收入，就可以计算出应缴纳的企业所得税，需要注意的是，您还享受企业所得税减免的优惠政策。

根据《国家税务总局企业所得税决算清缴管理办法》（国税发2009年第79号）规定，企业所得税决算清缴是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或纳税年度终了之日起60日内计算当纳税年度应纳税所得额和应纳税所得额。终止实际经营的，按照税收法律、法规、规章等有关规定缴纳企业所得税，并按月或者按季度预缴企业所得税额。确定纳税年度应纳税额或应退税额，填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报，提供税务机关要求的相关资料，结算年度企业所得税缴纳情况。

如果第四行是亏损-100万元，下面基本不需要补，系统直接计算第九行-100万元，剩下的是0 >>>More

1、季度所得税报告当期为当季度3个月的金额; 累计数为损益表的累计金额，即从1月份到本月的金额。 如果您在 10 月申报，则当前金额为 7 月至 9 月的金额，累计金额为 1 月至 9 月的金额。 >>>More

我们不必自己填写，税务部门的系统会自动填写。

填写方法如下：

1. 这张表。 适用于以稽核、征收方式申报企业所得税的居民纳税人和在中国境内设立机构并按月（季度）预缴企业所得税的非居民纳税人。 >>>More

应纳税所得额和毛利（税前利润）是两个不同的概念，应纳税所得额是税收概念，毛利是会计概念，两者不一定相等。 企业所得税是根据企业的应纳税所得额征收的，而不是根据利润总额征收的。 >>>More

学位预扣税申报表（A类）第4行“总利润”修改为“实际利润”。 >>>More

纳税期限：纳税人填写的纳税期限为公历1月1日至纳税人所属月（季度）的最后一天。 >>>More

企业所得税月（季）预缴税申报表由甲类企业审核征收，乙类企业核查征收。 >>>More

2014年盈利元，也就是说可以补足2014年的亏损元，在第9行填写元。

1. 填写表格的说明。

1.第2行“营业收入”：填写会计制度核算的营业收入，事业单位、社会组织和民办非企业单位按其会计制度填写收入。 >>>More

没关系，只要在最终结算的时候做对了，到时候就会有详细的报告。

“总收入”：

填写当年累计的各项收入金额，即各项销售收入的总额。 税务机关核定的应纳税所得额为收入的4%，因此应纳税额为销售收入的1% >>>More

1.企业所得税预缴分为月度和季度，但大多数是按季度预缴的。 须经主管税务机关批准。 其中，小规模纳税人均按季度计税。 >>>More